Kryptovaluta og skatter: Hvad amerikanske beboere har brug for at vide

Den frygtede skattesæson nærmer sig hurtigt for kryptovalutahandlere og investorer i USA. Indgivelse af skat er allerede en stressende proces og tilføjer kryptokurver til blandingen tjener kun til at forstærke det, især med så meget usikkerhed om sagen.

Denne artikel er ikke beregnet til at være finansiel rådgivning, og du bør stadig søge personlig skatterådgivning, hvis du er usikker på, hvad der skal foretages. Når det er sagt, forhåbentlig vil oplysningerne og ressourcerne i denne artikel hjælpe dig med at pege dig i den rigtige retning, hvilket reducerer den tid, du har brug for at forske alene..

Cryptocurrency betragtes som ejendom

Det mest relevante dokument, når det kommer til at betale amerikanske føderale skatter på dine kryptokurrency-transaktioner, er Meddelelse 2014-21. Desværre opstiller denne meddelelse ikke klare og ligetil svar på præcis, hvordan man skal betale skat. Det forsøger snarere at tilpasse kryptokurver til tidligere eksisterende generelle skatteprincipper.

I skattekode betegnes kryptokurrency som “konvertibel virtuel valuta.” Ordet “konvertible” udtrykker ideen om, at virtuelle valutaer, ligesom Bitcoin, kan byttes mod lovligt betalingsmiddel som amerikanske dollars. Som sådan behandles al virtuel valuta som ejendom til generelle skattemæssige formål.

Som et resultat af at blive betragtet som ejendom, betragtes alle kryptovalutaudvekslinger som skattepligtige begivenheder. Det betyder, at køb af en kop kaffe med Bitcoin er en afgiftspligtig begivenhed, som det er at bytte Bitcoin til Ethereum eller amerikanske dollars på en børs.

Det er dog vigtigt at skelne mellem børser og transaktioner, fordi ikke alle transaktioner er skattepligtige begivenheder. De, der ikke er skattepligtige, er dem, hvor du sender kryptokurrency fra en tegnebog til en anden, men du ejer begge tegnebøger. Det svarer til at flytte penge fra din checkkonto til din opsparingskonto. Der sker ingen udveksling i disse transaktioner, så de er ikke skattepligtige.

Ligeledes er simpelthen ikke skattepligtig at købe og holde cryptocurrency. Hvis du ikke sælger eller udveksler kryptovalutaer i et givet år, skylder du ikke nogen skat på det, du ejer.

Gevinst og tab

Da det betragtes som ejendom, beskattes virtuel valuta meget lig aktier og obligationer. Det betyder, at du betaler kapitalgevinster eller fratrækker kapitaltab ved hver skattepligtig begivenhed.

Der er fire vigtige oplysninger, du skal vide for at betale eller fratrække det korrekte beløb:

Datoen, hvor du først erhvervede den virtuelle valuta
Den pris, som du købte eller på anden måde erhvervede den, (inklusive transaktions- / indbetalingsgebyret)
Datoen, hvor du solgte eller byttede den virtuelle valuta
Den pris, som du solgte eller byttede den til (reduceret med transaktions- / tilbagetrækningsgebyret)

For at tage et hurtigt eksempel, antag at du købte I Decred for $ 5 plus betalt et udvekslingsgebyr på $ 1. Derefter solgte du den for $ 50 og betalte igen et udvekslingsgebyr på $ 1. I dette tilfælde vil din kapitalgevinst være: (50-1) – (5 + 1) = (49 – 6) = $ 43. Selvom aktivet fik $ 45 i værdi mellem det tidspunkt, hvor du købte og solgte det, kan du trække disse gebyrer fra gevinsterne.

Flere udvekslingsplatforme tilbyder en eller anden form for skatterapport baseret på din kontoaktivitet. Hvis du ikke selv har sporet alle dine børser, vil du gerne kigge efter disse rapporter. Til fremtidig reference er det dog altid bedste praksis at lave din egen journalføring. Måske er det lettere sagt end gjort, hvis du er en aktiv forhandler, men det slår, at IRS kommer efter dig, fordi den udveksling, du brugte, gik under eller på en eller anden måde skruede din rapport op. Hellere være på den sikre side.

Hvis du ikke har erfaring med kapitalgevinster og tab fra andre investeringer, Information om, hvordan man beregner, hvad du skylder, er let at finde. Kapitalgevinster kategoriseres som enten langsigtede (normalt mere end 1 år) eller kortsigtede. Kortfristede kapitalgevinster beskattes det samme som indkomst, så satsen afhænger af, hvilken skatteklasse du falder ind i. Langsigtede kapitalgevinster beskattes til en lavere sats, også afhængig af indkomst som vist i nedenstående tabel.

Data fra skattelettelser og joblov

Kapitalgevinster eller -tab er simpelthen ændringen i værdi fra det tidspunkt, du køber et aktiv til det tidspunkt, du sælger det. For eksempel, hvis du køber 1 Bitcoin til $ 10.000 og sælger den en uge senere for $ 11.000, betaler du kun skat på $ 1.000 gevinsten.

Hvis du tabte penge på en investering, er det muligt, at du kan trække dem på dine skatter. Tab kan kategoriseres på en af tre måder: tyverietab, tab af havarier eller kapitaltab. Hvis du blev hacket, mistet din harddisk osv., Kan du muligvis trække disse begivenheder som tab af havari eller tyveri.

Det skal bemærkes, at det maksimale fradrag for tab af ejendom i et enkelt år kun er $ 3.000. Derudover kan du ikke beregne skadetab baseret på aktivets pris på tabstidspunktet. Tabet beregnes snarere på baggrund af aktivets pris, da du købte eller på anden måde erhvervede det.

Med skattelettelses- og jobloven, der træder i kraft i 2018, vil fradrag for tab af havarier ikke længere være mulige for ejendomsejendomme, der ikke er fast ejendom. Hvis du mistede en harddisk med Bitcoin på det, er dette året til at kræve det tab på din skatterapport.

Først ind først ud?

Et andet punkt at præcisere er, hvad man skal gøre med en bestemt virtuel valuta, som du har købt ved flere lejligheder. Antag for eksempel, at du købte 0,1 Bitcoin hver uge i 10 uger, indtil du havde 1 fuld BTC. Hver gang du købte, var det sandsynligvis til en anden pris. Når du nu beslutter at sælge 0,1 BTC, skal du beregne gevinsten eller tabet baseret på en af de 10 priser, som du købte.

Dette er ikke eksplicit dækket af meddelelse 2014-21 eller andre steder. Den almindelige praksis med andre ejendomsaktiver er dog først-i-første-ud (FIFO). Med andre ord beregner du dit tab eller gevinst for den 0,1 BTC, du sælger, baseret på den første 0,1 BTC, du købte.

Der kan selvfølgelig være tidspunkter, hvor du kan spare penge ved at gøre noget udover FIFO. Der er intet i den nuværende lovgivning, der siger, at du ikke kan gøre dette, men det er muligt for fremtidig lovgivning at give FIFO mandat med tilbagevirkende kraft. Skulle dette ske, og du beregner den skyldte skat for dine kryptoaktiver på en anden måde, kan du blive nødt til at gå tilbage og gentage tidligere selvangivelser. For nogle mennesker vil det dog sandsynligvis være risikoen værd at gøre last-in-first-out (LIFO) i stedet.

En måde, som FIFO virkelig kan komme til nytte, er med langsigtede kapitalgevinster. For eksempel, hvis du begyndte at købe Bitcoin konsekvent i 2015 og ikke solgte noget af det før 2017, ville det være fornuftigt at anvende FIFO på dit salg, så du betaler langsigtet kapitalgevinstskat i stedet for kortvarig.

Tværtimod kan LIFO virkelig være praktisk, hvis du bruger en købsstrategi som gennemsnit af dollaromkostninger under et tyremarked. Forestil dig for eksempel, at du regelmæssigt begyndte at købe 1 ETH pr. Måned, startende den 1. januar 2017. (Forhåbentlig behøver du ikke forestille dig det!) Antag nu, at du besluttede at tage noget overskud for første gang i november, når prisen næsten bestået $ 500.

I dette tilfælde vil LIFO drastisk reducere det gevinstbeløb, du skal betale skat for for den andel af dine beholdninger, som du sælger. Hvis du beregnede gevinsterne baseret på den pris, du købte den 1. november, skylder du skat på ca. $ 160 i kapitalgevinster. Hvis du i stedet brugte FIFO, skylder du ca. 470 $ i kapitalgevinster.

Med den utrolige prisvolatilitet i kryptokurrency kan dit valg mellem LIFO og FIFO gøre en stor forskel. Beslutningen er i sidste ende op til dig. Hvis LIFO giver dig mulighed for at betale betydeligt mindre, er det fornuftigt at gå med det og tage dine chancer med, at IRS anvender en FIFO-standard med tilbagevirkende kraft..

Minedrift og betaling i kryptovaluta

Hvis du udvinder kryptokurver eller bliver betalt med dem, behandles det simpelthen som indkomst og beskattes på samme måde som det ville være, hvis det var en konventionel indkomst betalt i amerikanske dollars. Hvis du vælger ikke straks at sælge det, du har tjent, skal du stadig betale indkomstskat af det oprindelige beløb. Uanset hvilket tab eller gevinst, du oplever derefter, beskattes som beskrevet i afsnittene ovenfor.

Hard Forks og Airdrops

Hårde gafler og luftdråber er to begivenheder i kryptovalutaverdenen, der er tvetydige, når det kommer til skat. For enhver, der ikke ved, er en airdrop en begivenhed, hvor et blockchain-projekt distribuerer gratis poletter eller mønter til samfundet. Dette er en meget vellykket marketingtaktik og har været ansat i velkendte projekter, herunder Stjernelys og OmiseGo.

Folk, der modtager luftdrop, gør det bevidst, så der er ingen chance for at spille uvidenhedskortet i dette tilfælde. Som sådan er den sikreste måde at behandle luftdråber simpelthen som du ville have indkomst, der får betalt i kryptokurrency. Uanset om du sælger med det samme eller holder på dine gratis mønter, skal du planlægge at betale indkomstskat på det oprindelige beløb, du har modtaget.

Hvad angår hårde gafler, er det meget mere sandsynligt at bede om uvidenhed. Der har været mere end et dusin Bitcoin-hårde gafler siden efteråret 2017 alene. Det ville være svært for nogen at holde styr på dem alle, endsige den gennemsnitlige investor, der måske ikke engang ved, hvad hårde gafler er. Når man tager det i betragtning, ville det være latterligt at behandle hårde gafler som indkomst og forvente, at alle indehavere skulle tage højde for alle hårde gafler..

Hvad der giver bedre mening er blot at tildele et omkostningsgrundlag på nul til enhver gaffelmønt, du modtager. Med andre ord skal du behandle den gaffelformede mønt som om du købte den på gaffeldagen. Hvis det er værd $ 30 den dag, du modtog det, og du sælger til $ 40, er den eneste skattepligtige begivenhed salget med en kapitalgevinst på $ 10.

Andre nyttige ressourcer

For en grundig diskussion af de emner, der er berørt i denne artikel, kan du tjekke episoden af 23. januar 2018 Ukædet podcast. Det er en cirka 1 times lang episode, hvor værten er Laura Shin taler med skatteadvokat, Tyson Cross og CPA, Jason Tyra. De dækker yderligere emner, herunder risikoen ved at behandle krypto-til-krypto-udvekslinger som lignende udvekslinger og udsætte betaling af skat på dem.

Derudover er der et par tjenester, der tilbyder porteføljesporing og skatterapporter, som kan reducere noget af din arbejdsbyrde, især hvis du har udført handler på mere end en håndfuld børser. De mest populære og pålidelige af disse tjenester er https://bitcoin.tax/ og https://cointracking.info/, mens https://koinly.io/ er en kommende krypto-skatteregner.

Endelig afhentning

Efter det utrolige tyremarked i 2017 er det sandsynligt, at kapitalgevinstskatter vil være ret stejle for mange af jer, der læser dette. Uanset hvor fristende det kan være at bare undgå dette rod og holde din kryptokurrencyportefølje væk fra din skattearkivering, er det bestemt ikke klogt at gøre det. Vi har allerede set IRS kræver omfattende optegnelser fra Coinbase sidste år, og vi ved, at nye regler er nært forestående.

Skattedag er den 17. april i år i USA. Bliv foran spillet, og indgiv dine skatter med alle virtuelle valutavekslinger inkluderet efter bedste evne. Bedre lidt hovedpine nu end stejle sanktioner for skatteunddragelse og en større hovedpine et eller andet sted langs linjen.